1208 lượt xem
Nội dung chính:
Các bài tập dễ mắc sai lầm trong vòng 1
Câu 31: Các khoản thu nhập sau đây, khoản thu nhập nào thuộc thu nhập chịu thuế từ thừa kế của cá nhân cư trú:
a. Là phần quà tặng chứng khoán vượt trên 10 triệu đồng nhận được theo từng lần phát sinh.
b. Là phần thừa kế trong các cơ sở kinh doanh từ 10 triệu đồng trở lên theo từng lần phát sinh
c. Là phần thừa kế tài sản không phải đăng ký sở hữu hoặc đăng ký kinh doanh trong các cơ sở kinh doanh từ 10 triệu đồng trở lên theo từng lần phát sinh
d. Không phải các đáp án trên
—————————
Câu 31 này đưa vào chủ yếu tập cho mọi người tính cẩn thận khi đọc đề. Câu hỏi ở đây là hỏi cho THU NHẬP CHỊU THUẾ TỪ THỪA KẾ. Không ít người Vừa thấy vượt trên 10 triệu là chọn đáp án a, mà ko biết câu a đang đề cập về QUÀ TẶNG. Một số loại được câu a thì ngáo ngơ chọn câu b, vì không đọc kỹ TỪ 10 TRIỆU và VƯỢT 10 TRIỆU là khác nhau
Câu 34: Doanh nghiệp A nhập khẩu 10.000 tấn hạt điều thô. Giá nhập khẩu quy đổi ra tiền Việt Nam là 49.000.000 đồng/tấn, thuế nhập khẩu bằng 2.450.000 đồng. Giá tính thuế GTGT nhập khẩu của 01 tấn hạt điều thô là bao nhiêu
a. 49.000.000 đồng
b. 51.450.000 đồng
c. Không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT
d. Số khác
—————————–
Câu 34 này không ít người cứ nhìn thấy số là đi cộng tính thuế, mà không cần biết nó có thuộc đối tượng chịu thuế GTGT hay không. Nếu anh hỏi, sản phẩm trồng trọt chưa qua chế biến ở khâu nhập khẩu có chịu thuế GTGT hay không, câu trả lời là KHÔNG. Nhưng khi làm đề này, vẫn lao đầu đi tính thuế là chuyện bình thường
Câu 36: Một doanh nghiệp kinh doanh xe máy kê khai theo phương pháp khấu trừ, trong kỳ tính thuế năm 2016 có số liệu sau:
Doanh thu bán hàng đã bao gồm VAT là 33.000 trđ
Tổng chi phí trong kỳ là 25.000 trđ, trong đó:
– Chi mua ô tô đưa đón nhân viên là 2.000 trđ
– Chi phúc lợi trích từ quỹ phúc lợi 100 trđ
– Thù lao trả cho sáng lập viên trực tiếp tham gia điều hành sản xuất, kinh doanh 200 tr
– Các khoản chi khác được trừ theo quy định
Thu nhập từ chuyển giao công nghệ thuộc lĩnh vực ưu tiên cho chuyển giao cho tổ chức ở địa bàn có điều kiện kinh tế đặc biệt khó khăn là 300 trđ.
Thuế suất thuế TNDN là 20%. Thu nhập tính thuế trong năm của doanh nghiệp là:
a. 10.100 trđ
b. 7.600 trđ
c. 7.400 trđ
d. 7.100 trđ
——————–
Khi làm Câu 36 này, anh biết sẽ rất nhiều người lấy Doanh thu tính thuế là 33.000 trđ, nếu xác định chi phí chuẩn thì sẽ rất nhanh chóng ra đáp án a là 10.100 trđ. Anh để đáp án 10.100 trđ lên đầu cho mọi người tính ra rồi thì khỏi quan tâm tới những đáp án phía sau và như thế là ăn bả.
Qua được doanh thu thì cần lưu ý: Chi mua ô tô với Chi phúc lợi từ quỹ phúc lợi là Chi phí không được trừ. Cộng với khoản Thu nhập từ chuyển giao công nghệ… là Thu nhập miễn thuế nữa thì tự khắc ra kết quả.
Câu 38: Công ty sản xuất quạt điện C kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT, trong kỳ tính thuế có số liệu sau:
– Bán hàng hóa, giá thanh toán là 300 triệu đồng
– Giá vốn tương ứng với hàng bán ra là 100 triệu đồng
– Thuế suất thuế GTGT là 10%
Tính số thuế GTGT công ty C phải nộp trong kỳ:
a. 3 triệu đồng
b. 20 triệu đồng
c. 9 triệu đồng
d. 15 triệu đồng
———————————–
Câu 38 này cũng không ít người sai, bởi cứ nhìn thấy chữ BÁN HÀNG là áp tỷ lệ 1%/ doanh thu mà không để ý đây là CÔNG TY SẢN XUẤT, áp tỷ lệ 3%/doanh thu.
Những sai lầm từ việc học lệch
Những chia sẻ của bạn Trịnh Duy Phong sau đợt thi vòng 1 này từ nhóm ôn của bạn đấy sẽ giúp các bạn thấy được những điều đáng tiếc cho các đợt thi lần sau. Kinh nghiệm xương máu.
Những tiếc nuối…
Viết ra chắc chỉ làm bọn em thêm buồn, chỉ là mong bọn em nhanh lấy lại cân bằng, ko bik lần sau có còn gặp lại không…
Người đầu tiên Kim Thúy, chuyên ngành 100 nhưng tiếng anh 48.75. Em bảo ko làm mất mặt anh, nhưng thứ danh tiếng ảo đó anh cần gì đâu… Mong em sớm tìm đc công việc như ý…
Thứ 2 Thúy Nhâm, chuyên ngành 97.5 tiếng anh die. Hẹn em ở lần sau vậy. Anh vẫn thích đc nghe em hát. Ngày anh vào Huế chơi, đừng lơ nhau đấy… Giờ thì dành thời gian chăm bé đi em…
Thứ ba, Hoài Thu… Chuyên ngành 97.5 tiếng anh 48.75, buồn ghê gớm… Cả nhóm ai cũng tiếc cho em, tiếc cho hi vọng Thanh Hóa của anh… Xem như là ko có duyên…
Cuối cùng là Ngọc Khánh… Chuyên ngành 100 tiếng anh 48.75. Dù em ko hoàn toàn là học sinh của anh nhưng vẫn mất thêm một hi vọng Thanh hóa của anh 
hi vọng lúc nào em cũng có thể đùa Người học hết vòng 2 nhưng ko qua vòng 1 
