Tổng hợp câu hỏi tự luận thuế TNDN có đáp án – ôn thi công chức thuế 2020

Tổng hợp câu hỏi tự luận thuế TNDN có đáp án – ôn thi công chức thuế 2020

Loader
Loading...
EAD Logo Taking too long?

Reload Reload document
| Open Open in new tab

Update:

Một DN trong năm tính thuế 2019 có các tài liệu sau: đơn vị tính: triệu đồng
1. Doanh thu tính TNCT: 100.000
1. Tổng chi phí DN kê khai phân bổ tương ứng với doanh thu tiêu thụ là: 78.000 trong đó:
* Chi mua xe ô tô đưa đón công nhân: 500
* Chi tiền lương theo HĐLĐ: 20.000 trong đó, tiền lương hết hạn nộp hồ sơ quyết toán chưa chi là 5.000
* Chi ủng hộ địa phương xây dựng đường giao thông: 200
* Chi ủng hộ học bổng cho SV trường đại học: 100
* Chi phạt vi phạm HĐồng kinh tế: 300
* Chi quảng cáo, hội họp, tiếp khách: 8000
* Các khoản còn lại được trừ theo quy định của PL.
3. Lãi tiền gửi ngân hàng: 300
4. Thu phạt vi phạm HĐKTế: 200
Xác định Thuế TNDN phải nộp.
Biết rằng: DN thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, sổ sách, hóa đơn, chứng từ. Nộp thuế theo thuế suất phổ thông, không được hưởng ưu đãi miễn giảm thuế. DN trích lập quỹ dự phòng tiền lương tối đa theo quy định và không phát sinh lãi vay.
Giải
Công thức:
Thuế tndn= (Tntt-quỹ ptkhcn)xts
Tntt= tnct- tnmt-lỗ kết chuyết theo qđpl
Tnct= doanh thu ct- cp đc trừ + tnct khác
1. Doanh thu tính thuế: 100.000
2. Cp đc trừ
– Cp k đc trừ loại khỏi cp dn kk:
+ chi mua xe oto: 500
+ cp lương: 20.000-(15.000 + 15000×17%)=2.450
+ ủng hộ làm đường: 200
+ chi phạt hđkt chuyển sang bù trừ vs thu phạt hđkt: 300
-> tổng cp loại khỏi cp dnkk là: 500+2450+200+300= 3450
-> Cp được trừ: 78.000-3.450= 74.550
3. Tnct khác:
+ lãi tiền gửi: 300
+ bù trừ thu phạt vs chi phạt hđkt: 200-300= -100
-> tổng tnct khác = 300+ (-100)=200
Tntt=tnct=100.000-74.550+200=25.650
CIT= 25.650×20%= 5130

Có thể bạn quan tâm:

Giới thiệu Blog

Sống chậm lại - nghĩ khác đi - yêu thương nhiều hơn

Chào các bạn, tôi là Ngô Hải Long – CEO của công ty Giải pháp số LBK.

Tôi chuyên cung cấp dịch vụ SEO website, quảng cáo Google, Facebook, Zalo cùng với việc phát triển website WordPress và các ứng dụng di động IOS, Android. Blog này được tạo ra nhằm chia sẻ những kiến thức bổ ích về cuộc sống, thủ thuật máy tính, công việc và tài liệu miễn phí, giúp các bạn dễ dàng tiếp cận với những thông tin hữu ích.

Mặc dù đội ngũ biên soạn luôn cố gắng đảm bảo nội dung chất lượng, nhưng không thể tránh khỏi những thiếu sót hoặc sự trùng lặp với các blog khác. Nếu có bất kỳ vấn đề nào, mong các bạn thông cảm và vui lòng liên hệ với chúng tôi qua email: ngolonglbk@gmail.com.

Cảm ơn các bạn đã theo dõi và đồng hành cùng blog của chúng tôi!

Liên hệ quảng cáo- mua back link tại đây hoặc thông báo website với Bộ Công Thương

(function($) { $(document).ready(function() { $('header .ux-search-submit').click(function() { console.log('Moew'); $('header form.search_google').submit(); }); }); })(jQuery);